دليل شجرة الحسابات
الحساب الرئيسي يجمع، والحساب الفرعي يستقبل القيد
الشجرة الجيدة تخبرك أين ذهب المبلغ دون أن تضيع الصورة العامة. لذلك تُستخدم الحسابات العليا للتجميع والعرض، ويُسجّل القيد على الحساب الأخير القابل للترحيل.
الهيكل
مثال مبسط للأصول
الأصول
├─ الأصول المتداولة
│ ├─ النقدية
│ │ ├─ البنك الأهلي ← حساب ترحيل
│ │ └─ الصندوق الرئيسي ← حساب ترحيل
│ ├─ العملاء
│ │ ├─ مؤسسة النور ← حساب ترحيل
│ │ └─ شركة المثال ← حساب ترحيل
│ └─ المخزون
└─ الأصول غير المتداولة (الثابتة)
└─ الممتلكات والآلات والمعدات
├─ الأراضي ← حساب ترحيل
├─ المباني ← حساب ترحيل
├─ الآلات والمعدات ← حساب ترحيل
├─ الأثاث والتجهيزات ← حساب ترحيل
├─ وسائل النقل ← حساب ترحيل
└─ مجمع الإهلاك
├─ مجمع إهلاك المباني ← حساب ترحيل
└─ مجمع إهلاك وسائل النقل ← حساب ترحيل«الأصول» و«الأصول المتداولة» و«العملاء» عناوين تجمع ما تحتها. إذا سجلت مبلغًا عليها مباشرة فلن تعرف أي بنك أو عميل يخصه، وقد لا يساوي كشف العميل رصيد حساب العملاء.
قاعدة الترحيل
لماذا يرفض النظام الحساب الأب؟
- 1
يحفظ التفاصيل
كل مبلغ يصل إلى البنك أو العميل أو المورد أو المصروف الذي يخصه.
- 2
يحافظ على المطابقة
مجموع حسابات العملاء الفرعية يساوي حساب العملاء الرقابي، وكذلك الموردون.
- 3
يمنع الرصيد المجهول
لا يبقى مبلغ في حساب عام لا يمكن تفسيره عند المراجعة.
- 4
يسهّل التقارير
يعرض التقرير الإجمالي من الحساب الأب والتفصيل من الفروع دون إعادة تصنيف يدوي.
طريقة البناء
ابدأ قليلًا ثم افتح فروعًا عند الحاجة
- ثبّت الأنواع الخمسة الأساسية: أصول، خصوم، حقوق ملكية، إيرادات، مصروفات.
- قسّم كل نوع إلى مجموعات تخدم تقاريرك، مثل أصول متداولة وثابتة.
- أنشئ حسابًا فرعيًا لكل طرف أو بنك أو صندوق يحتاج كشفًا مستقلًا.
- اجعل الحساب الذي لديه أبناء غير قابل للترحيل.
- لا تكثر المستويات لمجرد الشكل؛ افتح مستوى عندما يضيف معلومة ستستخدمها.
تجربة مجانية